홈택스 2025 연말정산 미리보기 및 세법 변화

2025년 연말정산이 다가오면서 국세청은 연말정산 미리보기 서비스를 11월 15일부터 제공한다고 발표했습니다. 이번 글에서는 연말정산 미리보기 기간과 올해부터 적용되는 세법의 주요 변화에 대해 알아보겠습니다.

 

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H2 연말정산 미리보기 서비스

H3 미리보기 서비스의 기능

국세청의 연말정산 미리보기 서비스는 작년과 마찬가지로 연말정산 간소화 서비스가 시작되기 전까지 사용할 수 있습니다. 이 서비스를 통해 올해의 연봉 변동, 부양가족 공제의 변경, 신용카드 및 의료비 공제의 증감 등을 미리 확인할 수 있습니다.

H3 활용 방법

1. 신용카드 사용액 확인: 1월부터 9월까지의 신용카드 사용액을 확인하여 소득공제 금액을 파악합니다.
2. 예상 세금 확인: 올해 납부해야 할 예상 세금을 확인합니다.
3. 절세 팁 적용: 절세를 위한 실천 가능한 팁을 찾아 적용합니다.

특히 기부금 공제의 경우, 기부 내역서를 직접 받아 입력해야 하므로 누락하지 않도록 주의해야 합니다.

 

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H2 올해 바뀌는 세법

H3 소득세 과세표준 구간 조정

2025년부터 소득세 과세표준의 하위 3개 구간 기준 금액이 조정됩니다.
– 1,200만 원이 1,400만 원으로
– 4,600만 원이 5,000만 원으로 상향됩니다.
이에 따라 연봉 4,900만 원을 받는 직장인은 세율이 24%에서 15%로 낮아집니다.

H3 월세 세액공제 비율 상향

월세 세액공제를 받을 수 있는 주택 대상을 확대하고, 공제 비율도 상향됩니다.
– 총급여 5,500만 원 이하일 경우 15%
– 4,500만 원 이하일 경우 17%의 공제율이 적용됩니다.

H3 중소기업 취업자 소득세 감면 한도 상향

중소기업 취업자 소득세 감면 한도가 150만 원에서 200만 원으로 상향 조정됩니다.

H2 추가적인 세법 변화

H3 점심값 식대 비과세 한도 상향

식대 비과세 한도가 기존 10만 원에서 20만 원으로 상향되었습니다.

H3 영화관람료 세액공제

영화관람에 대해 30%의 세액공제가 적용되며, 이는 연간 총 급여 7,000만 원 이하인 경우에만 해당됩니다.

[표: 2025년 세법 변화 요약]

세법 항목	이전 내용	변경 내용
소득세 과세표준 구간 조정	1,200만 원, 4,600만 원	1,400만 원, 5,000만 원
월세 세액공제 비율	10% 또는 12%	총급여 5,500만 원 이하 15%, 4,500만 원 이하 17%
중소기업 취업자 감면 한도	150만 원	200만 원
점심값 식대 비과세 한도	10만 원	20만 원
영화관람료 세액공제	해당 없음	30% (7,000만 원 이하)

자주 묻는 질문

질문1: 연말정산 미리보기 서비스는 언제부터 시작되나요?

연말정산 미리보기 서비스는 2025년 11월 15일부터 제공됩니다.

질문2: 올해 바뀌는 세법 중 가장 중요한 것은 무엇인가요?

소득세 과세표준 구간 조정이 가장 중요한 변화 중 하나입니다. 하위 구간의 기준 금액이 상향되어 세 부담이 줄어들게 됩니다.

질문3: 월세 세액공제의 변경 사항은 무엇인가요?

월세 세액공제의 공제 비율이 상향되고, 적용 대상 주택의 기준도 완화되었습니다.

질문4: 영화관람료 세액공제는 누구에게 적용되나요?

연간 총 급여 7,000만 원 이하인 근로자에게 30%의 세액공제가 적용됩니다.

질문5: 기부금 공제를 받을 때 주의할 점은 무엇인가요?

기부금 공제는 기부 내역서를 직접 받아 입력해야 하므로 누락되지 않도록 주의해야 합니다.

질문6: 절세를 위해 미리 준비해야 할 사항은 무엇인가요?

신용카드 사용액과 예상 세액을 미리 파악하고, 절세 가능한 항목을 사전에 준비하는 것이 중요합니다.

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